Prüfung des steuerlichen Status von Geschäftspartnern
Unternehmen im internationalen Geschäftsverkehr müssen steuerliche Risiken in Geschäftsbeziehungen frühzeitig erkennen und zuverlässig kontrollieren.
In vielen EU‑Mitgliedstaaten kann der Leistungsempfänger für die Umsatzsteuer des Leistenden haften, insbesondere dann, wenn der Geschäftspartner als steuerlich unzuverlässig eingestuft ist oder Zahlungen über nicht registrierte Bankkonten erfolgen.
Zudem gelten in einzelnen Ländern besondere Abrechnungsmechanismen, etwa das Split‑Payment‑Verfahren, die zwingend zu berücksichtigen sind.
Die hierfür relevanten Informationen werden von den Finanzverwaltungen in nationalen Registern bereitgestellt, beispielsweise der polnischen „White List“, der tschechischen Liste unzuverlässiger Steuerpflichtiger oder entsprechenden Split‑Payment‑Registern.
Unternehmen müssen diese Daten vor Transaktionen prüfen. In der Praxis ist die Umsetzung komplex: Statusinformationen können sich kurzfristig ändern, Prüfungen müssen regelmäßig erfolgen.
Unternehmen stehen somit vor der Herausforderung, einen sicheren und effizienten Prüfprozess zu etablieren.
Mit den Statusprüfungen innerhalb der Verifier Suite bietet KMLZ eine spezialisierte Lösung zur automatisierten Überprüfung des steuerlichen Status von Geschäftspartnern.
Das Tool gleicht relevante Daten direkt mit offiziellen Registern der Finanzverwaltungen ab und stellt die Ergebnisse strukturiert und verständlich dar.
Es wird transparent aufgezeigt, ob ein Geschäftspartner als steuerlich zuverlässig gilt, ob verwendete Bankkonten registriert sind oder ob besondere Regelungen wie Split Payment anzuwenden sind.
Datenbanken
PL – White List (VAT-ID / IBAN)
CZ – Unreliable VAT Payer
IT – Split Payment
SK – IBAN
FAQ
Was wird bei Statusprüfungen geprüft?
Statusprüfungen umfassen die Überprüfung von Geschäftspartnern hinsichtlich ihrer steuerlichen Zuverlässigkeit, registrierter Bankkonten sowie besonderer Abrechnungsmechanismen wie Split Payment.
Warum sind Statusprüfungen notwendig?
In vielen Ländern kann der Leistungsempfänger für die Umsatzsteuer des Leistenden haften. Durch frühzeitige Prüfungen lassen sich diese Risiken vermeiden.
Was ist die „White List“ in Polen?
Die „White List“ ist ein Register der polnischen Finanzverwaltung, in dem u. a. steuerlich registrierte Bankkonten von Unternehmen geführt werden. Zahlungen auf nicht gelistete Konten können steuerliche Risiken auslösen.
Was bedeutet „Unreliable VAT Payer“?
In einigen Ländern, z. B. Tschechien, führen die Finanzbehörden Listen unzuverlässiger Steuerpflichtiger. Geschäftsbeziehungen mit solchen Unternehmen können zu Haftungsrisiken führen.
Wann muss eine Statusprüfung durchgeführt werden?
Die Prüfung sollte vor relevanten Transaktionen erfolgen, insbesondere vor Zahlungen oder bei Aufnahme neuer Geschäftsbeziehungen.
Warum reicht eine einmalige Prüfung nicht aus?
Der steuerliche Status eines Unternehmens kann sich jederzeit ändern. Daher ist eine regelmäßige oder transaktionsbezogene Prüfung erforderlich.
Welche Rolle spielt Split Payment?
Beim Split Payment wird die Umsatzsteuer nicht an den Leistenden gezahlt, sondern direkt an die Finanzverwaltung abgeführt. Ob dieses Verfahren anzuwenden ist, muss vorab geprüft werden.
Wie unterstützt das Tool bei Statusprüfungen?
Das Tool prüft relevante Register und stellt die Ergebnisse klar und strukturiert dar, sodass schnell entschieden werden kann, ob ein Risiko vorliegt.
Automatisierte Validierung von EU-Umsatzsteuer Identifikationsnummern und Steuernummern ausgewählter Drittländer über relevante nationale und internationale Datenbanken.
- stellt Steuerbefreiung für innergemeinschaftliche Lieferungen sicher
- reduziert Haftungsrisiken
- dokumentiert Prüfungsergebnisse
Prüfung von Personen, Unternehmen und Organisationen gegen internationale Sanktions- und Compliance Datenbanken.
- vermeidet Verstöße gegen Embargo‑ und Sanktionsvorschriften
- reduziert straf- und bußgeldrechtliche Risiken
- gibt transparente und nachvollziehbare Trefferbewertung
- dokumentiert Prüfergebnisse
Prüfung der Gültigkeit von Freistellungsbescheinigungen für Bauabzugsteuer.
- vermeidet Haftungsrisiken
- wickelt Prüfung effizient auch bei hohem Volumen ab
- dokumentiert Prüfergebnisse
